更多
移去哪里更适合税务筹划?热门国家税制盘点!
发布时间:2020-04-01 10:53

移民是高净值人群永远绕不开的话题,空气不好、雾霾太大、国外孩子学业更轻松、国外税收更低……这些因素可能都会促使高净值人群产生移民的想法。


谈及高净值人士财富的管理和传承,不可避免会涉及税务问题,不论是工薪一族还是做生意的人,每时每刻都在跟税务打交道。


到底要不要移民?移去哪里?移民之后对我现在手里的财产有什么影响?对以后一些新的安排,比如投资,是否也会产生影响?这些是在移民之前需要了解的,一定不能盲目。


塞浦路斯、爱尔兰、马耳他等国家是适合税务筹划的移民目的国。


塞浦路斯企业所得税低至12.5%,是欧盟国中最低的,特殊养老金税率仅为5%,与60多个国家(包括中国)签署了避免双重征税的协议。(点击了解→8大亮点!塞浦路斯移民受高净值人士追捧的原因)


爱尔兰的企业所得税仅为12.5%。并且爱尔兰政府是第一个承诺在2025年以前维持现有税收政策不变的国家。(点击了解→低赋税、教育强国、全世界最安全国度之一!爱尔兰竟然如此完美!)


马耳他受征税企业主要两种类型:一是在马耳他成立并且长期居住,实际管理和监管在马耳他;二是在马耳他以外成立,但在马耳他实际管理和经营。企业所得税税率为35%,但是企业实行部分或者全部退税制度退税政策的运作方法举例如下:


640.png


以上是高净值人士选择税务筹划的热门移民国家,那么,传统移民大国美英澳加的税务制度是怎样呢?适合高净值人士资产配置吗?一起来了解下:


美国


关于美国全球征税制度,很多新移民常常会有认识上的误区,下面简单列出几个误区给大家做参考。


误区一,在全球征税制度之下,是对移民的全球资产进行征税?


这个理解是完全错误的。


在美国国税局的眼中,资产与收入是两个不同的概念,收入就是工作收入,投资所得利息、分红或者资本利等;资产则是指个人拥有的房地产、土地、车子或奢侈品、古董等。


timg (4).jpg


美国的全球征税政策,针对的是个人收入,而不是个人资产。


举例来说,成为美国纳税居民之后,假设你在国内有2000万人民币的房子正在出租,每年租金收入大概有150万人民币,那么这150万人民币的租金净收入就是被美国国税局征税的金额。


如果你把房子卖掉了,赚了钱,那就必须要付资本利得税。


误区二,在全球征税制度之下,在海外工作的纳税居民就得交两种税,一个是国内的税,还一个就是美国的税。


美国全球征税制度有一个原则,不会重复征税。意思即美国纳税人给别的国家或者地区所交的税都可以用来充抵美国境内的税。


例如你有美国绿卡但在中国工作,那么在交美国的税之前可能会先按照中国境内的税法来交税,因此在报美国所得税的时候,交多少中国的税就能抵多少美国的税。


误区三,一旦成为美国纳税居民,纳税居民的中国公司产生的利润也需要缴美国税?


这个是完全错误的理解。


美国的全球征税制度针对的是个人收入,而持有股份的公司则是另外一个实体。


如果纳税居民拥有中国公司的股份,在公司产生的利润没有通过分红的方式分配给纳税居民,那么纳税居民是不需要为其拥有的中国公司产生的利润来缴美国的税。


timg (7).jpg


误区四,所有的海外收入都需要缴纳美国国内的税?


美国针对海外收入每人每年有超过9万美元的免税额。


在去美国移民之前,相关的财产事务一定要处理得到,并且也要了解清楚美国的相关税法,以防自己因为不了解而触犯一些规定。


英国


英国的征税模式其实跟美国差不多,个人征税税率分为20%、40%、45%三档,对个人而言基于上述税率下的个人税负较高,但是西方发达国家也会有免税额度。


加拿大


加拿大算是比较热门的移民地,有技术移民,也有资产移民。


居民纳税人的判定标准有几种:


除了居住超过183天、家人居住在加拿大等条件外,还有一项是与加拿大仍有频繁社会交往的加国居民,例如拥有房产,银行账号,汽车等,判断标准较为严格。


很多人对于加拿大税收的认知只有四个字:万税之国。


征税方式也是采用综合征税模式,以个人为申报单位。


2016年联邦一级的个人所得税税率最高为 33%,省级税率为11.5%-25.75%,与美国一样,加拿大也有联邦税,同时每个省又有自己单独的税种,所以计算税负的时候既要区分联邦的部分,还要考虑省级的部分。


在加拿大税务局(CRA)工作的多位审计员和税务专业人士认为,税收制度更有利于富人。


timg (5).jpg


加拿大和中国实际税收谁更高?


总体来说,中国消费者身上的消费税率其实比加拿大要高。


加拿大和中国实行不同的税务制度。


加拿大注重个人所得税,政府财政收入的80%来自于个人税。


中国的税制结构偏重于对商品征税,以流通税为主,无论增值税、消费税、营业税,都属于流通税。


据统计,中国的税收收入中将近80%都来自于流通税,仅增值税和营业税两项,就占据了税收总额的44.2%。这个比例远高于美国、加拿大等发达国家。


此前也有人举过例子,以年收入5万加币为例,在加拿大需要缴纳税金8611加币,而在中国最终应纳税额约合9000加币左右。


因此在我们看来的万税之国加拿大,其实总体的税收并没有高到让人望而生畏。


虽然之前调查显示近五十年加拿大人的赋税涨势疯狂,但是加拿大人的收入增长也远超过税赋支出,普通家庭年入由50年前的5、6千元涨至去年的8万多。


更何况还有一系列的社会福利体系保障,这样看下来,也就不奇怪为什么加拿大会成为最适合居住的国家了。


澳大利亚


澳大利亚的移民人数就更多了,它实行的是累进税率制,最高一级税率是45%。因此从税务筹划的角度看,移民澳大利亚可能并不是一个最优的选择。


timg (6).jpg


财富类客户之所以还是会移民到这里,更多考虑的是空气质量、孩子教育等方面。


澳大利亚的纳税人判定与其他几个国家基本类似,但是澳大利亚有独特的好处:可以申明自己通常居住在澳大利亚以外,且不打算在澳大利亚长期居住。


有这个申明就可以不算澳大利亚的居民纳税人。


移民前一定要根据自己的需求出发,经过专业团队的评估、规划定制方案后再申请合适的移民项目。


更多移民详情,请咨询美欧美加移民专家400-688-2988

移民动态
为什么很多人办葡萄牙身份?因为可以曲线移民美国和英国
目前葡萄牙购房移民属最具性价比的投资移民项目,一人申请即可全家三代移民,仅需在葡购买35万欧元以上房产,一步到位全家快速获葡萄牙黄金居留身份,5年后可申请入籍拿葡萄牙护照,享受欧盟权利和福利,免签美国,加拿大,澳洲,新西兰,新加坡,日本等185个国家和地区。
详情
移民生活
移民澳大利亚后的真实感受,看完我慕了
在决定是否移民澳大利亚之前,大家最关注的莫过于登陆后的华人真实生活感受是什么样的,而看完这些老移民的生活,不得不承认自己真的有些羡慕了。
详情
新闻热点
号外!魁省的移民政策再次任性!配偶还要考法语?
5月28日魁省移民部长Simon Jolin-Barrette召开PEQ新闻发布会,提出了PEQ新政措施。魁北克政府宣布对其最受欢迎的魁北克经验移民项目(PEQ)进行改革,并打算推出两个新的试点项目。
详情
成功案例
EB-1A杰出人才移民9天快速获批,大牛的传奇
恭喜L先生9天EB-1A申请获批,2019年6月10日递件,2019年6月18日获批,前往美国的快速通道
详情